天咨發(fā)〔2022〕142號

天水市工程咨詢中心有限公司

關(guān)于印發(fā)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的通知

各部、室：

     為認(rèn)真貫徹落實國家關(guān)于違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的精神，加強公司國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，落實違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，結(jié)合公司實際，制定《天水市工程咨詢中心有限公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的通知》，經(jīng)7月1日總經(jīng)理辦公會會議通過，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。 

   天水市工程咨詢中心有限公司

                                        2022年7月6日

天水市工程咨詢中心有限公司

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度

第一章 總  則

 第一條 為加強和規(guī)范公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，落實公司資產(chǎn)保值增值責(zé)任，防止公司資產(chǎn)流失，根據(jù)《天水市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)天水市投資責(zé)任追究辦法的通知》天政辦發(fā)2017（184號）和《天水市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于做好市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)有關(guān)事項的通知》（天國資發(fā)法規(guī)[2020]17號）等文件，結(jié)合公司實際，制定本制度。

第二條 本公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，適用本制度。

第三條 本制度所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究（以下簡稱“責(zé)任追究”），是指公司經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營投資活動中造成公司資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定，對相關(guān)責(zé)任人進行處理的工作。已調(diào)任、離職或退休人員，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實行違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任終身追究制度。

第四條 前款所稱“未履行職責(zé)”，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等。

前款所稱“未正確履行職責(zé)”，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

前款所稱“資產(chǎn)損失”，是指對公司實際造成的各項資產(chǎn)損失金額、有確鑿證據(jù)證明并可計量的損失金額。

前款所稱“其他嚴(yán)重不良后果”，是指除造成公司資產(chǎn)損失外，對公司、行業(yè)、社會和國家造成的危害性較大的結(jié)果，主要包括以下情形：

（一）對公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，公司競爭優(yōu)勢喪失或者嚴(yán)重弱化；

（二）公司信譽嚴(yán)重受損；

（三）公司受到責(zé)令停業(yè)等重大行政處罰等；

（四）使公司所處行業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展受到較大影響；

（五）對社會穩(wěn)定造成較大危害；

（六）造成較大的負(fù)面影響等。

第五條 開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究，目的是提高公司運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益，強化對權(quán)力集中、資金密集、資產(chǎn)聚集的崗位進行監(jiān)督，嚴(yán)格問責(zé)，完善機制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，全面推進依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高公司資本效率，增強公司活力，防止資產(chǎn)流失，實現(xiàn)資本保值增值。

第六條 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作遵循以下原則：

（一）堅持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照公司管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成公司資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的有關(guān)人員，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實行重大決策終身問責(zé)；

（二）堅持客觀公正定責(zé)。在充分調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，認(rèn)定違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人，保護公司經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性；

（三）堅持厘清邊界、區(qū)別對待。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，即把公司有關(guān)人員在推進改革中因缺乏經(jīng)驗、先行先試出現(xiàn)的失誤和錯誤，同明知故犯的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把上級尚無明確限制的探索性試驗中的失誤和錯誤，同上級明令禁止后依然我行我素的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把為推動發(fā)展的無意過失，同為謀取私利的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；

（四）堅持懲防結(jié)合、糾建并舉。在對經(jīng)營管理相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)的同時，加大典型案例總結(jié)和通報力度，強化警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動公司不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機制，提高經(jīng)營管理水平。

第二章  責(zé)任追究工作機構(gòu)及職責(zé)

第七條 責(zé)任追究工作原則上按照公司資產(chǎn)分級管理要求組織開展。一般資產(chǎn)損失由公司黨支部、董事會依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及公司生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由市政府國資委開展責(zé)任追究工作。

第八條 公司黨支部、董事會是違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的決策機構(gòu)，審議批準(zhǔn)責(zé)任追究處理方案。

第九條 公司成立違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），黨支部書記、董事長擔(dān)任組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員。下設(shè)責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“辦公室”)，辦公室成員由黨建、財務(wù)、總工辦等部門主要負(fù)責(zé)人組成。

第十條 領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：

（一）統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，貫徹落實上級機關(guān)有關(guān)責(zé)任追究制度文件和工作要求；

（二）制定實施公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作制度并報市政府國資委備案。建立和落實負(fù)責(zé)公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的職能機構(gòu)，健全公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系；

（三）組織開展對規(guī)定范圍內(nèi)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（四）負(fù)責(zé)管理權(quán)限內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究處理，對其他相關(guān)責(zé)任人提出處理建議；

（五）建立公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究檔案，涉及違法犯罪的移交相關(guān)部門處理；

（六）承辦上級交辦的其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（七）協(xié)調(diào)解決責(zé)任追究工作中有關(guān)問題；

（八）監(jiān)督檢查有關(guān)責(zé)任追究工作。

第十一條 辦公室職責(zé)

經(jīng)黨支部、董事會授權(quán)，辦公室組織開展規(guī)定范圍內(nèi)的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。具體職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)落實領(lǐng)導(dǎo)小組的工作安排和有關(guān)要求；

（二）負(fù)責(zé)受理問題線索；

（三）負(fù)責(zé)按照公司責(zé)任追究有關(guān)制度，制定工作計劃，開展責(zé)任追究具體實施工作；

（四）負(fù)責(zé)定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報專項工作進展；

（五）完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項。

第三章  責(zé)任追究范圍

第十二條 公司經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本章所列情形，造成公司資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

第十三條 公司管控方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按照規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準(zhǔn)和組織實施的重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準(zhǔn)和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家、省和市有關(guān)規(guī)定；

（二）對國家、省和市國有企業(yè)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，如造成公司資不抵債、關(guān)閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務(wù)、職工群體性上訪事件等嚴(yán)重不良后果；

（三）對公司重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

（四）對國家有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

第十四條 風(fēng)險管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷；

（二）內(nèi)控及風(fēng)險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警、應(yīng)對和報告；

（三）未按規(guī)定對公司規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核或?qū)徍瞬坏轿?/span>；

（四）未執(zhí)行公司資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機，危及公司持續(xù)經(jīng)營；

（五）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，編制或指使、授意、串通編制虛假財務(wù)報告，公司賬實嚴(yán)重不符等；

（六）違反風(fēng)險管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十五條 經(jīng)營管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按照規(guī)定訂立、履行合同；未履行內(nèi)部審批程序訂立合同；

（二）以授意、指使或者串通等方式進行違規(guī)采購；

（三）未對應(yīng)收款進行及時做催收、對賬，以及未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施等；

（四）對采購標(biāo)的物未按規(guī)定和合同進行嚴(yán)格驗收或采購標(biāo)的物與合同約定不符而未采取有效措施；

（五）違反購銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十六條 資金管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集、使用、調(diào)度資金及批準(zhǔn)資金支出等；

（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶，公司資金存放未納入三重一大決策事項，資金存放銀行的選擇方式不符合有關(guān)規(guī)定等；

（三）違反規(guī)定，私設(shè)“小金庫”；

（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等；

（五）虛列支出套取資金；

（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

（七）因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金貪污、挪用、侵占、盜取、欺詐、攜款潛逃，以及資金、票據(jù)等丟失未及時采取有效措施；

（八）違反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十七條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，通過化整為零等方式故意逃避監(jiān)管或者違反市屬國有公司投資監(jiān)管及公司內(nèi)部投資監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進行投資；

（二）違反規(guī)定開展列入禁止范圍的投資項目等；

（三）對房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備等實物資產(chǎn)保管不當(dāng)、維護不善，造成非正常毀損、報廢或者丟失、被盜；

（四）違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十八條 其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成 國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。

第四章  資產(chǎn)損失認(rèn)定

第十九條 對公司違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，根據(jù)損失程度和影響程度，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額及造成的影響。

第二十條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。

第二十一條 資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)會計賬簿記錄，按照會計核算確認(rèn)的損失分類分項進行認(rèn)定。未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)委托或聘請專業(yè)機構(gòu)按照市價、重置價值等公允價值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額。未按照會計制度及會計準(zhǔn)則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失，導(dǎo)致公司嚴(yán)重賬實不符、會計信息失真的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定和追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第二十二條 公司違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失，按照資產(chǎn)損失金額大小，劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。

（一）一般資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在20萬元以下；

（二）較大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在20萬元（含20萬元）以上50萬元以下；

（三）重大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在50萬元（含50 萬元）以上。

涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認(rèn)定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

第二十四條 資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及公司內(nèi)部證明材料等，進行綜合研判認(rèn)定。

第五章  責(zé)任認(rèn)定

第二十五條 公司負(fù)責(zé)人任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

（一）本人或與他人共同違反法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定；

（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定；

（三）未經(jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項；

（四）主持相關(guān)會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項；

（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)決策且決策不當(dāng)或決策失誤等；

（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第二十六條 公司有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任。該決策負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主要責(zé)任，參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。參與決策的人員在決策會議曾表明異議并在會議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應(yīng)的責(zé)任。

第六章 責(zé)任追究處理

第二十七條 根據(jù)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果以及問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人進行處理。處理方式包括組織處理、禁入限制、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。

（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等；

（二）禁入限制。三年內(nèi)不得擔(dān)任公司監(jiān)事、中層管理人員；

（三）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)查處；

（四）移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第二十八條 公司發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評等處理；

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理；

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理；

第二十九條 責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。

第三十條 對同一事件、同一責(zé)任人的追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

第三十一條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀(jì)律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條 公司經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，對相關(guān)責(zé)任人參照本制度予以處理。

第三十三條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的；

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的；

（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的；

（四）未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴大的；

（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的。明知已確定發(fā)生資產(chǎn)損失，但長時間不作賬務(wù)處理，或長期掛賬的，視同隱瞞不報或者謊報；

（六）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的，或者包庇相關(guān)人員，或者打擊報復(fù)檢舉人、證人及其他人員的，以及其他拒不配合或干擾、抵制損失調(diào)查和責(zé)任追究工作的情形；

（七）規(guī)避監(jiān)管部門監(jiān)督造成經(jīng)濟損失的；

（八）其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。

第七章 責(zé)任追究工作程序

第三十四條 開展公司責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理、整改、通報等程序。

第一節(jié)  受理

第三十五條 受理。出資人監(jiān)管、審計、巡察和公司內(nèi)部監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)公司存在資產(chǎn)損失等違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索的，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當(dāng)對掌握的資產(chǎn)損失線索進行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理、分析和初步核實，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時啟動責(zé)任追究工作。

第三十六條 辦公室受理下列違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索：

（一）公司在經(jīng)營投資監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的；

（二）審計、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、領(lǐng)導(dǎo)交辦以及其他有關(guān)職能部門移交的；

（三）公司專項檢查工作中發(fā)現(xiàn)的；

（四）查辦案件、檢舉、控告等方式得到的；

（五）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索。

第二節(jié)  初步核實

第三十七條 對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進行必要的初步核實工作。

第三十八條 初步核實的主要工作內(nèi)容包括：

（一）資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況；

（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況；

（三）是否屬于責(zé)任追究范圍；

（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。

第三十九條 初步核實的工作一般應(yīng)于30個工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。

第三節(jié)  核查

第四十條 受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限對違規(guī)經(jīng)營投資事項及時組織開展核查，核實責(zé)任追究情形及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、確定資產(chǎn)損失程度，核查資產(chǎn)損失、核實損失金額和損失情形、查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。

第四十一條 結(jié)合公司減少或挽回資產(chǎn)損失工作進展情況，可以適時啟動責(zé)任追究工作。

第四十二條 核查工作可以采取以下工作措施調(diào)查取證：

（一）與被核查事項有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說明；

（二）查閱、復(fù)制被核查公司的有關(guān)文件、會議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；

（三）實地核查公司實物資產(chǎn)等；

（四）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關(guān)問題進行審計、評估或鑒證等；

（五）其他必要的工作措施。

第四十三條 經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人及有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)人員，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位等措施。

第四十四條 在重大責(zé)任追究事項核查工作中，對確有工作需要的，辦公室可請紀(jì)檢監(jiān)察部門提供必要支持。

第四十五條 核查工作一般應(yīng)于6個月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。

第四十六條 核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽取公司和相關(guān)責(zé)任人對于核查工作結(jié)果的意見，形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責(zé)任認(rèn)定報告。

第四節(jié) 分類處置

第四十七條 根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀(jì)違法事實的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進行分類處置。

第四十八條 分類處置的主要工作內(nèi)容包括：

（一）屬于公司責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織實施核查工作，進行責(zé)任追究；

（二）涉及公司中層干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)小組同意后，按要求開展有關(guān)核查工作；

（三）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法問題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)；

第五節(jié)  處理

第四十九條 根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人進行責(zé)任追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)單位、部門及被處理人，并提出整改要求。經(jīng)核查被認(rèn)為無責(zé)任的人員，對其處理決定撤銷。經(jīng)核查被認(rèn)為有責(zé)任的人員，按照本辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十條 被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。市國資委或公司作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴。受理部門自受理申訴之日起30個工作日內(nèi)復(fù)核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在單位。

第六節(jié)  整改

第五十一條 公司應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營管理風(fēng)險的長效機制。

第七節(jié)  通報

第五十二條 結(jié)合對具體案例的調(diào)查處理，在適當(dāng)范圍進行總結(jié)和通報，并公開調(diào)查處理情況，充分發(fā)揮警示教育作用。

第八節(jié)  組織實施

第五十三條 公司未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)負(fù)責(zé)人進行責(zé)任追究。

第五十四條 公司有關(guān)人員，對公司違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后隱匿不報、敷衍不追、查處不力的，嚴(yán)肅追究相應(yīng)責(zé)任。

第五十五條 公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)信息公開規(guī)定，逐步向社會公開違規(guī)經(jīng)營投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會監(jiān)督。

第五十六條 充分整合內(nèi)部監(jiān)督資源，發(fā)揮黨組織、董事會、監(jiān)事會的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，提升責(zé)任追究工作效能。積極配合、主動接受上級的協(xié)同監(jiān)督、聯(lián)合巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、審計等部門調(diào)查核查和責(zé)任追究工作，推進成果共享，并根據(jù)本制度向股東會提請開展責(zé)任追究工作。

第五十七條 公司應(yīng)當(dāng)為開展責(zé)任追究工作提供必要保障條件，保證購買第三方機構(gòu)專業(yè)服務(wù)等專項經(jīng)費，選配優(yōu)秀干部從事責(zé)任追究工作。

第八章  附  則

第五十八條  本制度經(jīng)公司“三重一大”程序?qū)徸h通過生效，報市政府國資委備案，由董事會負(fù)責(zé)解釋。

第五十九條  本制度自印發(fā)之日起施行。